日本は税制上の抜け穴が多く、海外脱出は負担増のケースが多いということか？

結論から言うと、概ねその理解で合っている。日本は「税率が低いから天国」というより、制度上の抜け穴や緩さが多く、しかも一度外に出ると逆に負担が増えるケースが少なくない国だ。

まず国内側。
日本の税制は、表の税率だけ見るとそれなりに高く見えるが、実務では
・金融所得の分離課税
・相続・贈与の設計余地
・法人向けの各種特例
・損益通算や繰越の扱い
などで、実効負担がかなり下がる余地がある。
この「複雑さ＝余地」が、結果的に抜け穴になっている。

一方で海外に出ると、ここで想定外が起きやすい。

多くの国では、
・居住地ベースでの総合課税
・金融所得も給与と合算
・社会保険や医療が高コスト
・相続や資産保有への継続課税
が普通だ。
「税率が低い国」に移ったつもりが、
トータルで見ると日本より重い、という例は珍しくない。

さらに近年は、
・CRSによる口座情報共有
・BEPS、最低法人税
・出口課税の存在
で、「日本を出た瞬間に税から自由」という幻想はほぼ崩れている。